WTO与法律透明度

　 杨国华

　 WTO要求各成员国实施的有关贸易的政策、法令及各成员国间签订的影响国际贸易的现行协定，都必须公布，使之具有透明度，使企业和个人都容易了解到。其目的在于防止成员国之间进行不公开的贸易，从而造成歧视，扭曲国际贸易。WTO各项具体协议中都对透明度提出了要求。

　 贸易政策、法规的透明度十分重要，是WTO的基本原则———最惠国待遇和国民待遇原则得以实现的重要保障。在WTO中，还有两种方式来保证这一原则。一是通知（Notification），即WTO总理事会和主管各项协议的理事会、委员会对各国贸易政策和执行各项协议的情况进行经常性的审议，以保证各成员国贸易政策与WTO的规则相一致。

　 一、《关税与贸易总协定》（GATT）中的有关规定

　 GATT第十条“贸易条例的公布和实施”规定：

　 （1）缔约国有效实施的关于海外对产品的分类或估价，关于税捐或其他费用的征收率，关于对进出口货物及其支付转账的规定、限制和禁止，以及关于影响进出口货物的销售、分配、运输、保险、存仓、检验、展览、加工、混合或使用的法令、条例与普遍适用的司法判决及行政决定，都应迅速公布，以使各国政府及贸易商对它们熟习。

　 （2）缔约国采取的按既定统一办法提高进口货物关税或其他费用的征收率，或者对进口货物及其支付转让实施新的或更严的规定，限制或禁止的普遍适用的措施，非经正式公布不得实施。

　 GATT中的通知义务：

　 从1947年开始，GATT秘书处多次提出了总协定所要求的通知义务的问题。1964年3月，缔约方通过了两个“关于贸易信息和贸易促进咨询服务的报告”和“在贸易信息和贸易促进领域进行合作的建议”，提议缔约方立即向秘书处提交法律、条例、决定、指令、有关协议。

　 1979年11月东京回合结束时，通过了一项“关于通知、磋商、争端解决和监督谅解”。谅解要求，缔约方在采取影响总协定运作的贸易措施时，应尽可能通知秘书处，缔约方应在这些措施实施前通知。

　 1980年3月，通过了总干事“关于通知和监督的建议”，要求缔约方按照一个时间表进行通知。该建议还要求每半年一次举行会议，专门审查贸易制度的进展进情况。

　 1989年4月，通过了“关于加强GATT制度的决定”，编写《国际贸易环境发展概览》，总结GATT的主要活动，集中报告影响贸易制度的重要政策问题。这项活动与贸易政策审议机制一起，取代了上述开会审查的制度。

　 此外，GATT在以下条款及实施的过程中，也对通知提出了要求：关税、数量限制和其他影响贸易的措施、磋商和争端解决、其他机构安排和最后条款、关税同盟和自由贸易区及区域安排、贸易与发展。

　 WTO多边货物贸易协议中的众多协议，大多有透明度的规定。例如，《原产地规则协议》要求，各成员的原产地规则以及与原产地规则有关的普遍适用的司法判决和行政裁决，应予以公布，并通知世贸组织秘书处。

　 二、《服务贸易总协定》（GATS）中的有关规定

　 （1）除非在紧急情况下，各成员应迅速在最迟于其生效之时，公布所有普遍适用的有关或影响本协定实施的措施。

　 （2）如第一款所指的公布不可行，则此类信息应以其他方式公之于众。

　 （3）各成员应立即或至少每年一次向服务贸易理事会通报其显著影响根据本协定已作具体承诺的服务贸易的新的法律、条例或行政指示或对现行的法律、条例或行政指示的任何修改。

　 （4）各成员应对任何其他成员就其普遍适用的任何措施提供所有具体资料的请求予以迅速答复。各成员还应设立一个或多个咨询点，以便应请求，就所有这类事项及第三款要求通知的事项向其他成员提供具体资料。这些咨询点应在世贸组织协议生效后两年内建立。在建立咨询点的期限方面，对个别发展中国家成员经同意给予适当灵活性。

　 三、与《贸易有关的知识产权协定》（TRIPS）的有关规定

　 TRIPS第六十三条关于“透明度”规定：

　 （1）由一成员实行的、有关本协定内容（知识产权的效力、范围、获得、实施和防止滥用）的法律和条例以及普遍适用的司法终局决定和行政裁决应以本国语言予以公布，或者，如此种公布不可行时，则应予以公开，以使各政府和权利持有人对其有所了解。一成员政府或政府机构与另一成员政府或政府机构之间缔结生效的有关本协定内容的协定也应予以公布。

　 （2）各成员应向TRIPS理事会通知第一款中所述法律和规章，以帮助理事会审议本协定的执行。理事会应设法将各成员履行这项义务的负担减轻到最低程度，并且如与建立法律和规章的共同登记处的磋商获得成功，可决定免除直接向理事会通知法律和规章的义务。在这方面，理事会还应考虑就源自《巴黎公约》（1967）第六条之三的规定在本协定下产生的通知义务需要采取的任何行动。

　 （3）每个成员应随时准备按另一成员的书面请求提供第一款所述的信息。一成员如有理由认为某一在知识产权方面的具体司法决定或行政裁决或双边协议影响其在本协定下的权利，也可书面要求为其提供或向其充分告知这些具体司法决定或行政裁决或双边协定。

电力部


电力工业部关于印发《电力行业股份制企业试点暂行规定》的通知
1993年9月22日，电力工业部

为积极稳妥地进行股份制企业试点工作，经征得国家体改委同意，现将《电力行业股份制企业试点暂行规定》印发给你们，请依照执行，并将执行中的情况及时向部反映。

附件：电力行业股份制企业试点暂行规定
根据国家体改委等部门印发的《股份制企业试点办法》、《股份有限公司规范意见》、《有限责任公司规范意见》，结合电力行业的特点和实际，为进一步加强电力行业股份制企业试点工作的管理，促进电力行业股份制企业试点工作健康发展，现制定本规定。
一、电力行业股份制企业试点目的
1.适应社会主义市场经济体制的建立，进一步理顺生产关系和产权、投贷、利益分配、经营管理等关系，调动投资者的办电积极性；保障投资者、经营者的合法权益，实现资产的保值增殖。
2.拓宽融资渠道，利用国内、国际两个市场筹集电力建设资金，增强企业投资功能，加快电力发展速度，力争电力先行。
3.促使电力企业从根本上转换经营机制，实现自主经营、自负盈亏、自我发展和自我约束。
4.推动电价改革，建立合理可行的保证电力企业具有简单再生产和扩大再生产能力的价格体系，实现社会资源优化配置。
二、电力行业股份制企业试点原则
1.坚持“政企分开、省为实体、联合电网、统一调度、集资办电”以及“因地因网制宜”的方针。电力集团公司、省(区、市)电力公司均为实体，并承担本地区的供电和优质服务的全面责任，坚持责权利相统一的原则。
2.电网公司(电网公司系指集发、供电于一体，实行独立核算，具有法人地位的经济实体)实行股份制应以公有制为主体，保证电力集团公司、省(区、市)电力公司在企业中的控股地位，电力集团公司、省(区、市)电力公司为国有法人股权的代表。
3.坚持集资办电、利用外资办电的方针。
4.坚持股权平等，同股同利，利益共享，风险共担的原则。
5.遵循电力生产的内在规律，坚持统一规划、统一调度、统一管网的原则，确保电源与输电网(包括通讯、自动化装置)同步建设、协调发展。
6.坚持加强领导、统一部署、积极试点、严格规范、稳步推进的方针。
三、电力行业股份制企业试点的范围和组建方式
1.电力集团公司、省(区、市)电力公司和其它电力企业的股份制试点，主要包括电网公司股份制和电厂股份制试点。
2.电力集团公司、省(区、市)电力公司实行电网公司股份制的改组是电力行业股份制的方向，其方式为组建发供电一体化的股份有限公司或有限责任公司。股份公司资产范围包括发、供、配电资产及其相关的资产，其资产应按照投贷分开的原则确定为股权和债务。组建发供电股份有限公司要在自愿联合原则下由多家发起，经批准也可由电力集团公司、省(区、市)电力公司一家发起。
3.已建成投产电厂的股份制改组，其方式可选择具备条件的单个电厂或以一个电厂为基础吸收本网内其它电厂的部分资本改组为股份有限公司；也可选择有条件的电厂与外商组建有限责任公司；其股份按各方投资(或资产)的份额设置。股份有限公司主要采取定向募集方式，条件成熟的公司经批准也可采取社会募集方式。
经改组后的电网公司、电厂股份制企业，具备条件的经行业主管部门同意后可以按国家有关规定到国(境)外发行股票、债券或在国内发行专供境外投资者以外汇买卖的记名式股票，以引进外资。
4.积极鼓励和探索新建、扩建的电力项目多方投资进行股份制试点；凡与外商合资的股份制试点，要按项目立项管理权限经行业主管部门初审同意后按规定报批。
5.进行电源建设的投资者必须按规定的比例同步筹措相应的输电网建设资金，由电网公司负责还本付息；对集资形成的电厂配套送变电应由电力集团公司、省(区、市)电力公司统一经营管理。
6.实行股份制的电厂可由股份公司直接经营，也可以委托所在地的电力集团公司、省(区、市)电力公司经营。对于直接经营的电厂应与所在地的电力集团公司、省(区、市)电力公司签订调度协议和销售协议；对于委托所在地的电力集团公司、省(区、市)电力公司经营的电厂应与其签订委托经营协议。
四、电力行业股份制试点企业的申报及管理
1.电力部为全国电力行业主管部门，负责制定电力行业股份制试点的有关配套政策和规定，协调解决试点工作中出现的有关问题，各级电力行业主管部门按照“规划、协调、服务、监督”的原则对本地区电力股份制试点企业进行行业管理。
2.电网公司股份制和电厂(指与网、省＜区、市＞电网相连的电厂)股份制试点，必须向电力行业主管部门提出试点申请，经同意并出具审查意见后，方可开展工作。试点申请报告应包括试点企业概况、试点目的和设立公司的方案等内容。
3.经电力行业主管部门同意进行股份制试点的企业，可进行申请设立公司的各项准备工作。
股份有限公司准备工作包括：
(1)由发起人签订设立公司协议书。
(2)进行设立公司的可行性研究工作，编制可行性研究报告。
(3)进行资产评估、界定，并出具资产评估报告。国有资产评估须经电力行业主管部门同意后报国有资产管理部门申请立项；经国有资产管理部门批准后方可委托有资格的资产评估机构进行评估；评估结果经电力行业主管部门初审后报国有资产管理部门审核确认。
(4)委托有资格的会计师事务所进行验资，并出具验资报告。国有资产的验资须经电力行业主管部门报国有资产管理部门确认。
(5)拟定设立公司的申请书。
(6)制定公司章程。
(7)制定招股说明书。
有限责任公司准备工作包括：
(1)拟定设立公司的申请书。
(2)编制可行性研究报告或营业计划。
(3)制定公司章程。
(4)办理资信证明。
(5)提供政府授权部门要求的其他文件。
4.在完成上述各项工作后，可申请设立公司。由公司发起人共同委托一个发起人向政府授权审批公司设立的部门提交设立公司的准备文件和电力行业主管部门审查意见等文件，由政府授权部门审查、批准。地方电力企业报省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府(以下简称’地方政府”)授权的部门审批；中央电力企业经电力行业主管部门审查同意后报国家授权部门审批。
5.凡符合条件向社会公开发行股票的股份有限公司，须向有关部门提出申请。地方电力企业向企业所在地地方政府申请，地方政府在国家下达的规模内审批；中央电力企业向电力行业主管部门提出申请，电力行业主管部门在国家下达的规模内与企业所在地地方政府协商后审批；有地方参与投资的电力企业经电力行业主管部门同意后也可向地方政府申请。被批准发行股票的股份有限公司，按照国家颁布的《股票发行和交易管理暂行条例》进行股票的发行和上市交易。
6.在电力企业股份制试点过程中，涉及到产权界定(包括无形资产)、股权设置、债务偿还、税收及配套政策、法规等方面的问题，各试点单位要结合自己的实际情况，积极提出建议，部将与国家有关综合部门研究提出解决办法，做好与现行政策的衔接工作。