邮电部


关于改进和完善邮电企业工效挂钩办法的意见
1992年1月11日，邮电部

为进一步改进邮电企业工效挂钩办法，现根据实践中存在的问题，提出以下几点处理意见：
一、关于调整挂钩工资总额基数中入成本比例的问题
邮电企业现行挂钩工资总额基数中入成本比例，是一九八八年开始实行工效挂钩办法时核定的。当时核定的主要依据是：承认现实，略加调整。挂钩四年来，企业工资总额入成本的因素发生了较大变化；特别是一九八九年采用了新的经济核算办法以后，影响了部分企业工资基金中奖金的支付能力。因此，适当调整工资总额基数中入成本比例，是形势发展的客观需要。
这次调整邮电挂钩企业工资总额基数中入成本比例，是以经济核算制中的成本差异系数作为主要依据，同时考虑从留利支付的工资（即奖金）占全部留利的比重及现行入成本比例等因素，综合平衡后确定；并从一九九二年起实行。具体关系式为：
Ｒ＝0．74＋Ｒ1（Ｂ）＋Ｒ2（Ｃ）＋ａ
其中：Ｒ为调整后的入成本比例
0．74为全行业入成本总比例，0．008作为全行业调剂。
Ｒ1（Ｂ）以成本差异系数为调整因素的调整值。
Ｒ2（Ｃ）以留利列支的工资占全部留利的比重为调整因素的调整值。
Ｂ为经济核算制中的成本差异系数。
Ｃ为留利列支的工资占全部留利的比重。
ａ为综合平衡调整值。
按上述关系式调整结果见附表。
二、关于上缴内部工资调节基金的问题
邮电部（1990）622号通知规定，自一九八九年起邮电挂钩企业建立内部工资调节基金制度，即按挂钩口径当年实发工资总额比上年增长超过13％的企业，要向部缴纳内部工资调节基金。为解决生产发展较快，增人增资较多的企业，按相同比例缴纳内部工资调节基金不够合理的问题，部将从一九九一年起对上缴内部调节基金办法做如下调整：
当年新增职工增加的工资，按本单位当年挂钩口径实发人均工资的70％乘以当年计划内净增职工人数免缴内部工资调节基金。
三、关于核定挂钩工资总额基数问题
自一九九二年起，部对各挂钩企业接收安置的列入部分配计划的应届大学本、专科毕业生（包括研究生）所需增加的工资，当年在工资总额基数外单列，下年按所在企业上年挂钩口径人均工资的70％乘以实际接收人数核入工资总额基数。
四、关于因工责任死亡事故范围的问题
原工效挂钩办法中对因工责任死亡事故罚款的范围不够明确，现根据邮部（1990）590号文件精神，对工效挂钩因工责任死亡事故罚款的范围重新明确如下：
（一）职工范围：系指全部邮电职工，亦包括地方国营邮电职工。
（二）事故范围：因工责任死亡事故，亦包括责任交通死亡事故。
（三）罚款数额和所罚款额的列支渠道不变。
五、关于邮电部（1990）662号通知的补充说明
部（1990）662号通知中规定“自一九九零年起对挂钩企业的百元业务总量工资含量，百元业务收入工资含量低于全国平均水平的管理局，由部按中央国营邮电职工年平均人数，每人十元的标准，一次性拨给工资基金”，这里规定的工资含量系指当年挂钩口径实发工资。由此影响年底工资总额计划的，部将在调整计划时一并考虑。


中国证券监督管理委员会


证券公司行政许可审核工作指引第2号——《证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》第五十一条的适用



《证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》（以下简称《高管办法》）第五十一条规定：证券公司董事长、总经理不能履行职务或者缺位时，公司可以按公司章程等规定临时决定符合第八条规定的人员代为履行职务，并在作出决定之日起3日内向中国证监会及注册地派出机构报告。公司决定的人员不符合条件的，中国证监会及相关派出机构可以责令公司限期另行决定代为履行职务的人员，并责令原代为履行职务人员停止履行职务。代为履行职务的时间不得超过6个月。公司应当在6个月内选聘具有任职资格的人员担任董事长、总经理。



对本条的适用问题现作如下规定：



一、证券公司董事长或者总经理不能履行职务或者缺位时，公司原则上应当按照公司章程的规定由副董事长或者副总经理代为履行职务。



如确实需要按照《高管办法》第五十一条的规定，临时决定人员代为履行职务的，表明该公司管理层缺失、法人治理结构存在缺陷。各证监局应当按照法律法规的要求，根据审慎监管原则，采取切实、有效措施加强对此类特殊状态公司的监管。



二、《高管办法》第五十一条规定的证券公司董事长或者总经理不能履行职务或者缺位，是指出现下列特殊情形：



1、董事长或者总经理因生病或遭遇意外事件等原因丧失行为能力；



2、董事长或者总经理死亡；



3、董事长或者总经理失踪；



3、董事长或者总经理被暂停职务；



4、董事长或者总经理因触犯刑事法律被采取司法强制措施；



5、董事长或者总经理被认定为不适当人选；



6、董事长或者总经理被撤销任职资格；



7、净资本或者其他风险控制指标不符合规定标准的，监管机构责令限期整改。未能按期完成整改，监管机构责令更换董事长、总经理；



8、法律、法规和我会规章、规范性文件规定的其他情形。



三、代为履行职务人员的产生必须履行公司章程规定的程序。



四、代为履行职务人员应当符合《高管办法》第八条规定的基本条件，即正直诚实，品行良好；熟悉证券法律、行政法规、规章以及其他规范性文件，具备履行职责所必需的经营管理能力。



五、一旦决定代为履行职务，证券公司应当在作出决定时立即向证券公司注册地证监局报告。报告应提交如下材料：公司对代为履行职务情况的说明（包括为何代为履行职务、代为履行职务人选的产生、公司对代为履行职务人的基本判断等）；代为履行职务人的基本情况说明（包括个人基本情况、学习经历、工作履历等）；代为履行职务人的身份证明、学历证明；代为履行的具体职责范围；公司对代为履行职务情况的内部公告；中国证监会要求提交的其他材料。



六、证券公司注册地证监局接到报告，应尽快进行审查，严格把关。如果认为公司决定的人员不符合条件的，责令公司限期另行决定代为履行职务的人员，并责令原代为履行职务人员停止履行职务。



如果认为公司决定的人员符合条件的，应当与代为履行职务人进行代职谈话，明确提出监管要求，并要求代为履行职务人签署承诺书，承诺尽职尽责，对代职中负有责任的违法违规行为承担相应的法律责任，接受监管处罚。证监局应当及时将相关情况向机构部书面报告。



七、在代为履行职务期间，公司应当每月向证券公司注册地证监局报告公司的经营管理情况及代为履行职务的相关情况。公司不得扩大现行业务规模，不得申请创新业务。代为履行职务人在对外身份上应标明“代”。



八、证券公司注册地证监局应当根据《证券公司风险控制指标管理办法》第四条关于对不同类别公司的风险控制指标标准和某项业务的风险准备计算比例进行适当调整的规定，要求该证券公司按不低于规定比例的五倍计算各项风险准备，股票自营业务规模不得高于净资本的50%，并按调整后的风险准备要求监控公司的风险控制指标，一旦出现不达标的情形，应及时采取相应的监管措施。



九、代为履行职务的时间不得超过6个月。如在6个月内公司未选聘具有任职资格的人员担任董事长或者总经理，中国证监会及证券公司注册地证监局应采取如下措施：



1、责令代为履行职务人停止履行职务。



2、依照《证券法》的有关规定，对公司采取限制业务等强制措施。



3、依法追究相关人员的法律责任。