试析查禁卖淫嫖娼存在的几个法律问题

王克先


[提要]查禁卖淫嫖娼取得了一定的成绩，但卖淫嫖娼活动并未得到有效的遏制。无可否认，查禁卖淫嫖娼中存在着卖淫嫖娼定义不够权威、证据使用不规范、处罚有失公正等问题，直接影响了查禁嫖娼的成效。

[关键词]查禁 卖淫嫖娼 存在 问题


　　卖淫嫖娼败坏社会风气，危害社会治安秩序，传播性病，危害人民健康，是新中国早已绝迹而又在二十世纪七十年代重新出现的丑恶现象之一。多年来全国各地严持不懈地查禁取缔卖淫嫖娼，取得了一定成绩，但是卖淫嫖娼并未得到有效的遏制，相反却在全国城乡蔓延。而且，“处女嫖娼案”、“处女卖淫案”、警察怂恿卖淫抓嫖案等事件屡屡发生。群众对卖淫嫖娼逐渐持宽容态度，对处于禁止卖淫嫖娼第一线的公安机关却颇有微辞。笔者认为，这除了社会原因之外，立法、执法的欠缺也是不可否认的因素。

一、卖淫嫖娼的定义。

　　何谓卖淫嫖娼，至今未有权威的定义，即使1991年9月第七届全国人大常委会第二十一次会议通过的法律性质的《关于严禁卖淫嫖娼的决定》和国务院1993年9月发出的行政法规性质的《卖淫嫖娼人员收容教育办法》也未见卖淫嫖娼的定义。以致在执法中，出现一些争议。一些地方性法规力图对卖淫嫖娼作出解释，如《贵州省禁止卖淫嫖娼的规定》第2条规定“凡以索取财物为目的与男性发生性行为的是卖淫行为；以给付财物为条件与卖淫妇女发生性行为的是嫖娼行为。”《大连市惩治卖淫嫖宿活动的规定》第3条规定：“妇女以营利或收取财物为目的，与男性发生性关系，是卖淫行为。男性以给付财物为手段，与卖淫妇女发生性关系，是嫖宿行为。”；《湖南省禁止卖淫嫖娼条例》第3条规定：“本条例所称卖淫，系指女性以谋取财物为目的，与男性非法发生性关系的行为。本条例所称嫖娼，系指男性以给付财物为手段，与女性非法发生性关系的行为。”；《太原市惩治卖淫嫖宿活动的规定》第3条规定：“本规定所指卖淫、嫖娼是：妇女以收取财物为目的，与男性发生性关系的行为；男性以给付财物为手段，与妇女发生性关系的行为”；……。这些地方法性规对卖淫嫖娼所下的定义大同小异——男女以财物为媒介，发生性关系。该定义的缺陷是显而易见的。一是，有时它与通奸、姘居、“包二奶”、“一夜情”及恋爱中的两性关系等难以区分，存在这种关系的男女，如果女方借性行为索取财物，或男方给付财物，是否可以卖淫嫖娼论？二是，难以包含卖淫嫖娼的全部内容。如女性给付金钱、财物与男性性交（男性俗称“鸭”、“面首”）就无法包括在内。三是，定义不明，条文规定男性给付财物与卖淫女发生性关系是嫖娼，却又无卖淫女的定义。
　　公安部《关于对以营利为目的的手淫、口淫等行为定性处理问题的批复》（公复字[1995]6号 1995年8月10日）中认为“卖淫嫖娼是指不特定的男女之间以金钱、财物为媒介发生不正当性关系的行为。”。批复强调了发生性关系的男女的“不特定”性，且未限于男性给付金钱、财物，女性出卖肉体，较好的界定了卖淫嫖娼与其他非法性关系之间的界限，揭示了卖淫嫖娼的本质特征。但该批复不是法律，也不是行政法规，甚至不是正宗的行政规章，其法律效力有限。2001年2月28日，该批复被公安部《关于对同性之间以钱财为媒介的性行为定性处理问题的批复》（公复字[2001]4号 2001年2月28日）所废止。后一批复认为不特定的异性之间或者同性之间以金钱、财物为媒介发生不正当性关系的行为，包括口淫、手淫、鸡奸等行为，都属于卖淫嫖娼行为。对性关系作了广义的解释，不限于异性之间的性交，而包括与性有关的行为；也不限于异性之间与性有关的行为，还包括同性之间畸型的性行为。对卖淫嫖娼作如此理解是否适宜，有待立法机关对卖淫嫖娼含义作出规定或解释。本文对卖淫嫖娼仅作狭义的理解，性关系仅限于男女性交。

二、查处卖淫嫖娼案件的证据问题。

　　《行政处罚法》、《治安管理处罚条例》等法律对行政处罚案件的证据种类未见规定，《行政诉讼法》规定了行政诉讼中的证据。行政处罚是行政机关对行政违法行为作出的单方行政行为，它与存在双方当事人的行政诉讼有着质的区别，但是，行政诉讼又是以具体的行政行为作为司法审查的对象，所以行政诉讼中的证据种类同样存在于行政处罚案件中。根据《行政诉讼法》第31条的规定，可以认为行政处罚案件中的证据有：书证；物证；视听资料；证人证言；当事人陈述；鉴定结论；勘验笔录、现场笔录。卖淫嫖娼案中，公安机关采用的证据多为当事人陈述（讯问笔录）。而当事人陈述在没有其他证据印证的情况下，证明力有限。
　　媒体披露的几个错案，问题都出在只有当事人陈述而又缺乏真实性。如，陕西省泾阳县龙泉镇麻家村19岁少女麻旦旦在其姐的理发店学理发。2001年1月8日晚，麻在理发店看电视，突然被泾阳县公安局蒋路派出所民警王某和聘用司机胡某带到派出所。他们对她讯问了一整夜，要她承认卖淫，见麻旦旦不承认，就对麻进行殴打，并用手铐将麻铐在派出所的篮球架下。次日，泾阳县公安局作出了处罚决定，认定麻旦旦有“嫖娼”行为，给予行政拘留15天。麻旦旦申请复议后，咸阳市公安局二次带她到医院进行处女膜鉴定，结果都证明她是处女。咸阳市公安局撤销了泾阳县公安局的处罚决定。再如，河南省洛阳市新安县农村少女刘小梅在县城一家饭店打工，2002年3月17日晚11许，她下班回到租住处，因同住的伙伴来了客人，决定住到姐姐处。快到其姐住处，突然一辆面包车在小梅面前停下，下来三人（后查明是县公安局聘用的临时工薛胜利、卢胜利、黄三）将其拉上车，带到公安局巡警队，迫其交代“卖淫”事实，见小梅交代不出，就拳脚相加，小梅受不了这些人的毒打，被迫交代出5名“嫖客”。次日早晨，这三人又带着小梅去找那些“嫖客”，由于是小梅凭空编造，一个也找不到。这些人又把小梅拉回巡警大队一阵暴打，见无结果，只好放人。经新安县第一人民医院检查，小梅“处女膜完整”。小梅向公安局、检察机关提出控告。检察机关立案侦查，认为卢胜利等3人涉嫌非法拘禁，向法院提起公诉。法院作出一审判决，卢胜利、黄三、薛胜利分别被判处有期徒刑10个月、8个月、6个月，缓刑一年。县公安局赔偿小梅3.5万元，相关领导受到相应处分。
　　这二个案件有惊人的相似之处，第一个相似之处是先抓人，后取证，而取证也仅是讯问当事人。当事人辨称其无卖淫行为，公安人员硬要认定她卖淫，又无其他证据，唯一的出路就是刑讯逼供。另一个相似之处是，当事人事后检查都是处女。如不是处女，或因某个原因处女膜破裂，怕是跳进黄河也洗不清。类似的案件歪到男人头上，男人又没有处女膜，怎么来证明自己清白呢。此类案件已对公安机关带来了极大的负面影响。公安机关办理卖淫嫖娼案件应当全面收集证据，严禁刑讯逼供，做到事实清楚、证据充分、程序合法，力争当场抓获，“人赃俱获”，杜绝错案。

三、卖淫嫖娼行为的违法形态和处罚公平性问题。

　　我国《刑法》总则对犯罪的预备、未遂和中止作了专门规定。学术界对故意犯罪过程的犯罪形态有了成熟的理论。行政法中却未见有类似的规定，学术上也无相应的理论。但是，行政违法行为事实上确实存在违法形态问题。具体到卖淫嫖娼案件，行为人的卖淫嫖娼行为也存在既遂、未遂、预备、中止的问题。参照强奸犯罪既遂认定标准，应当认为，嫖客的阴茎插入卖淫女的阴道，才是卖淫嫖娼既遂。卖淫女与嫖客已着手性交而由于意志以外的原因，如被人发现、被公安机关抓获、行为人的生理原因等，嫖客的阴茎未插入卖淫女阴道的为未遂。卖淫女与嫖客勾搭达成卖淫嫖娼的意思，谈价、先行给付财物等行为是卖淫嫖娼的预备。卖淫女与嫖客的卖淫嫖娼活动在既遂前自动停止的属中止。诚然，行为人的上述种种行为均应定性为卖淫嫖娼，但在处罚时对有关的情节应予考虑。未遂者可以比照既遂者从轻或者减轻处罚；预备者可以比照既遂者从轻、减轻处罚或者免除处罚；中止者情节较轻的应当免除处罚，其他应当减轻处罚。其实，《行政处罚法》、《治安管理处罚条例》等法律虽未明确提出未遂、预备、中止的概念，其规定的处罚适用原则是包含了该精神的。
　　公安部法制司《对“嫖客已付给暗娼财物但尚未发生性关系应如何处理的请示”的答复》（公法[1991]176号 1991年12月12日）中提出了卖淫嫖娼未遂的概念，并明确答复对未遂者可以比照既遂者从轻或减轻处罚。已废止的公安部《关于对以营利为目的的手淫、口淫等行为定性处理问题的批复》中也认为“处罚轻重可根据情节不同而有所区别。”《治安管理处罚条例》第30条规定，对卖淫嫖娼者处15日以下拘留、警告、责令具结悔过或者依照规定实行劳动教养，可以并处5000元以下罚款。但在实践中，有关执法者对行为人处罚时很少考虑情节，而是充分运用自由裁量权，动辄罚款5000元，以致人们认为公安机关查禁卖淫嫖娼是为了创收。如2001年2月26日晚11时许，暂住深圳市宝安区西乡镇的安徽籍男子王木（化名），路遇陌生女子高丽丽（化名），二人相互勾引，以150元人民币谈妥嫖娼条件，准备同行时，被深圳市公安局宝安分局某派出所便衣民警抓获，二人被各处罚款4500元。王木认为他的行为不是嫖娼，向深圳市公安局申请复议，深圳市公安局维持处罚决定。王木又向法院提起行政诉讼，经一、二审，终审仍维持处罚决定。笔者认为，该行政处罚决定定性正确，但未考虑违法情节，显失公正。

四、应查明行为人的主观故意。

　　有人认为，卖淫嫖娼行为指的是一个过程，在这一过程中卖淫女与嫖客之间的相互勾引、结识、讲价、支付、发生手淫、口淫、性交行为及与此有关的行为都是卖淫嫖娼行为的组成部分，应按卖淫嫖娼查处。笔者认为，卖淫嫖娼过程中的任一行为都只有情节轻重之分，而无性质之别，应按卖淫嫖娼处理，这无疑是正确的。但在实践中，必须查明行为人的主观故意，如行为人只有手淫、口淫的故意，而无性交的故意，应按流氓活动处理。对营利为目的的手淫、口淫行为，一律按卖淫嫖娼处罚，似有扩大化的倾向。

五、怂恿卖淫再抓嫖客的思考。

　　卖淫嫖娼这一社会丑恶行为本应是公安机关大力打击的对象，然而在一些人那里，却成了创收的财源。公安人员怂恿卖淫女卖淫，再抓嫖客罚款的事件多次见之报端。如1999年5月，江苏省溧水县公安局水上派出所新任所长高明亮，为了创收，竟让派出所投资6000多元，找人开设路边店，招来卖淫女，抓嫖客罚款。1999年底案发，高明亮被追究刑事责任。又如江西省新建县公安局石埠乡派出所所长何昌林（化名）与二家路边店达成默契，当卖淫女与嫖客嫖宿时，店主打电话给派出所，带班所领导立即组织人员去抓。派出所抓到嫖客，就往高里罚款，对卖淫女只是问问情况放人。路边店不管派出所罚没罚到款，一律按抓获嫖客的人头领奖。1999年1月至2000年2月，何昌林组织民警“查处” 卖淫嫖娼案件77起。案发后，何昌林被追究刑事责任。贵州省六盘水市六枝特区公安局中的败类积极组织妇女卖淫，通过抓嫖搞创收，并从中大肆贪污，更是一场丑剧。据媒体报道，该局成立了九个“查禁办”，主要对付抓嫖创收。公安人员组织控制卖淫女，卖淫女主动勾引、缠上“猎物”，公安人员迅速出击抓嫖罚款，甚至与卖淫女勾结陷害无辜，不承认嫖娼者酷刑侍候。罚款由公安与卖淫女分成，抓嫖者和卖淫女共同“致富”，当地群众惶惶不安。案发后，公安局局长金万昌、政委胡登文、民警张树声、田应寿、武强被追究刑事责任。这些事件严重损害了公安机关的声誉，造成了恶劣的社会影响。这一切，说到底都是钱字作怪。为了钱，公安机关中的败类不顾身份与卖淫女打成一片，自甘堕落与当地地痞流氓沆瀣一气。为了杜绝该类事件发生，对卖淫嫖娼案的罚没收入应严格按照收支两条线的规定管理，公安机关的经费由财政充分保障。

六、如何认识公示嫖娼、电视监控色情活动。

　　据报载，2002年3月，为治理村内屡禁不绝的卖淫嫖娼行为，广州冼村村委和冼村街派出所联合出台了一项举措：将抓获的卖淫嫖娼者在村内张榜公布，公布的内容包括抓嫖现场照片，起获的避孕套照片，涉案者的照片和真实姓名等。据说效果好得出奇，暗娼嫖客跑了不少，村里清静多了。这一做法媒体报道后，引起了争议。有人认为这种做法是公权强奸私权的行为；有人认为是一种法律之外的惩罚；有人认为公示嫖娼侵犯了涉案人员的人格尊严。但有人认为这扯不上公权强奸私权，卖淫嫖娼屡禁不绝原因之一就是打击不力，既然效果好，不妨对卖淫嫖娼者公示一下。 笔者认为，公示嫖娼没有法律依据，显属法外用“刑”，且把抓嫖现场、起获的避孕套照片等公之于众，有黄色污染之嫌，特别是对青少年有不可忽视的不良作用，且满足了部分人的窥私心理，应予制止。
　　又据报载，前段时间广东佛山公安机关通过闭路电视对色情活动猖獗的燎原路一带进行了监视。据说也有奇效。但是有关公安机关忽视了街道并不是卖淫女的专用场所而是典型的公共场所。这样一来，进入燎原路的所有人都纳入了公安机关的视线，无辜公民的隐私权受到了严重侵犯。对刑事犯罪嫌疑人进行监控是一种侦查手段，但使用时必须经过严格的审批。而对整个公共场所进行监控，以期发现不特定的行政违法行为人与公示嫖娼一样找不到法律依据。

（本文成稿于2003年5月，被多家报刊采用，其中2006年6月6日，法制日报《专家：江苏轻罚因生活所迫卖淫规定无法律效力》一文引用了近千字。）


王克先 浙江新时代律师事务所



交通银行


交通银行关于印发《交通银行结汇、售汇及付汇操作规程》的通知
交通银行




交通银行各开办外汇业务的分、支行：
根据国家外汇管理局《关于制定〈结汇、售汇及付汇操作规程〉的通知》(汇发[1998]9号)的要求，总行重新制定了《交通银行结汇、售汇及付汇操作规程》(以下简称《规程》)，现印发给你们，请各行结合下列规定认真贯彻执行。
一、结汇、售汇及付汇是一项政策性很强的业务。各行要组织有关领导和业务人员认真学习，全面、深刻领会《规程》的每一个操作细节，依法合规操作。
二、各行可结合当地外汇局的要求和自身的具体情况，将本《规程》再进一步细化，但不得制定与之相违背的条款；并及时根据新出台的相关法规进行修改。
三、各行在执行中如遇到问题，须向当地外汇局请示，征得同意后，方可办理有关业务。违规办理者，总行将依照中国人民银行《关于对违反售付汇管理规定的金融机构及其责任人行政处分的规定》和国家其他有关规定进行罚处。
四、我行售汇实行购汇工作单制度，修改后的工作单格式见附件。目前各行使用的工作单若无不妥，可继续使用。待使用完毕，参考总行的格式重新印制。
五、本《规程》第一、二部分的内容与国家外汇管理法规有冲突的，以外汇管理法规为准；《交通银行结汇、售汇实施暂行办法》(交银发[1994]161号)、《关于严格按照规定办理售付汇业务的紧急通知》(交银外业[1998]60号)及其他规定与本《规程》有冲突的，以本《规程》为准。
六、本《规程》自文到之日起施行。
特此通知


总则
一、为了加强对交通银行各开办外汇业务分支行的结汇、售汇及付汇业务的管理，规范业务操作，根据中国人民银行发布的《结汇、售汇及付汇业务管理规定》及中国人民银行和国家外汇管理局公布的其他有关结汇、售汇及付汇的管理规定，特制定本操作规程。
二、交通银行各开办外汇业务分支行(以下简称银行)作为外汇指定银行，应设专门机构或专岗，根据国家有关法令法规和本规定，办理结汇、售汇及付汇业务。该专门机构或专岗人员应保持相对稳定，不得兼任国际结算中的付汇业务或外汇交易业务，从而形成国际结算、结售汇和外汇
交易各岗位之间互相监督、互相制约的运行机制，保证结售汇工作准确无误。
三、按照审售分离、分级审批的原则，售汇实行初审、复审，并按批准权限售汇的办法。权限为：
科级： 管辖行、直属行 等值10万美元(下同)

部门经理级： 管辖行、直属行 10万～100万美元
辖属行 10万美元
行级： 管辖行、直属行 100万美元以上
辖属行 10万美元以上
同城/异地支行级营业网点办理经常项目售付汇业务，其行长、主任/科长的审批权限参照相应主管行的部门经理级和科级。各行对此要严格管理。
个别行确因本行开展业务需要，在既防范风险，又有利于开展国际结算业务的前提下，报总行审批，可适当调整上述审批权限。
四、交通银行售汇实行购汇工作单制度，购汇单位或者个人须事先填写“交通银行客户申请购汇工作单”(购汇申请单)一式三联(格式见附件)，并加盖购汇单位公章或本人私章，随附规定的单据和有效凭证交售汇行。银行售付汇后，应当在正本商业单据和有效凭证上签注付汇金额、日
期，加盖“已供汇”业务专用章并将已售付汇的正本单证与购汇工作单一并留存。
五、银行应组织有关业务人员及时学习中国人民银行、国家外汇管理局最新公布的有关外汇管理法规，使每个业务人员熟练掌握有关法规，严格按法规办理结汇、售汇及付汇业务。
六、银行应当督促境内机构和居民个人办理对外收支的同时，按规定办理国际收支统计申报。
七、银行应当按规定及时向当地外汇局报送结汇、售汇及付汇情况报表。
八、银行应当主动接受当地外汇局的监督和检查，并根据要求出示、提供有关材料。遇有结售汇异常情况，应当按规定及时向当地外汇局报告。
九、本规程共分两大部分，第一部分为结汇操作规程，由贸易项下结汇、非贸易项下结汇和资本项下结汇三部分组成；第二部分为售付汇操作规程，由贸易项下售付汇、非贸易项下售付汇和资本项下售付汇三部分组成。各业务人员可根据业务范围在全面掌握本规程的基础上，再有重点
地掌握有关内容。
十、本规程由总行国外业务部负责解释。

第一部分 结汇操作规程
现行国家规定的结汇原则是：银行对境内机构的外汇收入必须区分经常项目与资本项目。凡未有规定或未经核准可以保留现汇的经常项目外汇收入必须办理结汇；凡未有规定或未经核准结汇的资本项目外汇收入不得办理结汇；凡无法证明属于经常项目的外汇收入，均应按资本项目外汇
结汇的有关规定办理。
一、贸易项下的结汇
(一)出口收汇结汇的基本单据与凭证。
1.信用证项下：境外银行付汇通知书(头寸报单)、银行出口收汇议付通知书留底、出口发票留底、出口收汇核销单编号。
2.跟单托收项下：境外银行付汇通知书(头寸报单)、银行出口收汇托收通知书留底、出口发票留底、出口收汇核销单编号。
3.自寄单据项下：境外银行汇入汇款通知书(头寸报单)、出口发票、出口收汇核销单编号。
4.预收货款项下：境外银行汇入汇款通知书(头寸报单)、出口合同、出口收汇核销单正付联(预收货款超过等值5万美元(含5万美元)，出口收汇核销单须盖有外汇局“预收货款章”)。
上述业务的具体要求，详见国家外汇管理局《出口收汇核销管理办法实施细则》([1998]汇国发字第012号)第二十二条等有关条款。
(二)出口收汇结汇基本单据和凭证的审核。除按国际结算惯例审核的内容外，按不同的结算方式，还须审核以下内容：
1.信用证项下：境外银行付汇通知书(头寸报单)上引用的编号与银行出口收汇议付通知书的编号一致；收款人与出口收汇核销单上的出口单位名称一致；收汇金额与议付及出口收汇核销单上出口金额扣除银行费用后的金额一致。如有差额，要审核相关的单证。
2.托收项下：境外银行付汇通知书(头寸报单)上引用的编号与银行出口收汇托收通知书的编号一致；收款人与出口收汇核销单上的出口单位名称一致；收汇金额与托收及出口收汇核销单上出口金额扣除银行费用后的金额一致。如有差额，要审核相关的单证。
3.自寄单据项下：汇入汇款金额及收款人与出口收汇核销单上的出口金额与出口单位名称一致；如有差额，要审核相关的单证。
4.预收货款项下：境外银行汇入汇款通知书(头寸报单)上的收款人与出口收汇核销单上的单位名称一致。
(三)其他情况。
1.代理出口项下，如结汇申请人为代理方，银行审核的单证与以上(一)、(二)相同；如结汇申请人为委托方，委托方银行接到境内代理方银行转来的出口货款后，要审核代理出口合同(协议)，其上的委托方和代理方应与收款人和汇款人一致。
有关代理出口项下的收汇划转等，详见国家外汇管理局《出口收汇核销管理办法实施细则》([1998]汇国发字第012号)第二十七条等有关条款。
2.外币现钞结算方式下：银行应审核出口合同、合同规定的商业单据(如发票)、盖有海关验讫章的出口收汇核销单正联、海关签章的入境申报单正本。收款人名称应与单证上出口单位名称一致；付款人应是入境申报单的申报人；现钞金额应小于或等于入境申报单上的金额。对单笔超过
等值1万美元的，银行应办理结汇登记并按季向外汇局报送“境内机构外币现钞结汇统计表”。对超过等值5万美元的，还要审核外汇局的批准文件。
有关外币现钞结算的出口收汇，详见国家外汇管理局《境内机构外币现钞收付管理暂行办法》([1996]汇管函字第211号)。
3.出口货物保险所得理赔款结汇：银行应审核出口收汇核销单正联、保险公司出具的赔款通知书。
4.先支后收转口贸易收汇的结汇：银行应审核相应的进出口合同、外经贸部门出具的经营转口贸易资格文件、已付汇凭证。
5.境外展销、展览商品等交易行为收入的外汇结汇：银行应审核出境展销、展览的批文、商品出入境报关单。
6.中资企业外汇结算账户中的外汇结汇：无需单据。
(四)结汇手续。按国际结算惯例及外汇管理规定审核单证无误后，可办理结汇：
1.在出口收汇核销单正联“外汇指定银行结汇入收账情况”栏中批注结汇日期、结汇金额，加盖业务公章。
2.出具“出口收汇结汇核销专用联”结汇水单(此水单必须是专用出口结汇水单，且必须与银行留存联、收款人记账联同时套写)，列明经办银行名称、结汇或收账日期、收款单位名称、人民币账号；收汇金额及币种；各类扣费明细及金额、币种；出口收汇核销单编号，并加盖“出口收
汇核销专用联”章。此结汇水单供出口单位向外汇局办理出口核销用。
出口收汇核销专用联章只限盖在出口收汇核销专用联上，不得盖在其他联上；银行留存联应保存5年备查。
根据规定，银行应当事先将出口收汇核销专用联格式及出口收汇核销专用联印模送当地外汇局备案。
3.对多次出口，一次收汇的，银行应要求出口单位提供该笔收汇对应的所有核销单编号，在出具出口收汇核销专用联结汇水单时，将这些核销单编号全部填上。
4.对于在结汇后已出具出口收汇核销专用联结汇水单，因各种原因需要调整账户或冲销错账的，银行应将已签发的出口收汇核销专用联收回销毁。
5.若出口单位遗失出口收汇核销专用联向银行申请补办，银行凭外汇局为出口单位签发的补办批准件，为其补办出口收汇核销专用联，并注明“补办”字样。未经外汇局批准，银行不得为出口单位补办出口收汇核销专用联结汇水单。
(五)下列情况银行可出具一般结汇水单(不得加盖“出口收汇核销专用联章”)，不得出具“出口收汇核销专用联”结汇水单：
1.不属于出口收汇以及暂时无法确定为收汇的。
2.不是直接从境外汇入的，而系代理出口项下，代理方开户行与委托方开户行之间在境内外币计价许可范围内发生转汇的。解付行在确认收款行未出具出口收汇结汇核销专用联的除外。
3.已进入各类外汇账户(含外汇结算账户)后，再从该账户中结汇或者划出的。
4.从境内其他单位或者从同一单位其他外汇账户划转来的外汇结汇。
(六)出口收汇结汇业务的重要提示。
1.银行收到允许保留限额外汇收入的中资企业超过企业外汇结算账户最高限额部分的外汇，可以先行予以入账，并自超过限额之日起5个工作日内通知企业办理结汇；企业逾期不办理结汇的，银行应通知外汇局。
2.银行在收到出口企业外汇收入款项，因为出口单位未提供相应凭证，银行不能办理结汇或入账手续，须将原币划入银行暂收专户；对于“结汇信得过企业”的等值5万美元以上的出口收汇先予以结汇或入账，事后收汇单位不能按规定向银行提供相应凭证办理有关核对手续的，银行应? 吹比栈懵食寤卦一胍性菔兆ɑА；朐菔兆ɑУ耐饣悴患葡ⅲ淳饣憔趾俗疾坏没愠觥? 3.保税区企业的外汇资本账户和外汇结算账户的外汇结汇，根据当地外汇局的有关规定办理。
二、非贸易项下的结汇
(一)非贸易项下结汇的基本单据、凭证与审核。
1.经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作及其他服务业务的公司，在上述业务进行过程中收到的业务往来外汇的结汇：项目批文。
2.从事代理对外或者境外业务的机构代收代付的外汇结汇：批文及有关凭证。
3.境外汇入的投标保证金、履约保证金的结汇：相关的投标书或履约保证金项下的合同。
4.境外贷款项下国际招标中标收入外汇的结汇：中标书。
5.海关监管下境内经营免税商品收入的外汇的结汇：外经贸部门出具的经营免税商品的批文、免税商品进口及销售发票。
6.交通运输(包括各种运输方式)及港口(含空港)、邮电(不包括国际汇兑款)、广告、咨询、展览、寄售、维修等行业及各类代理业务提供商品或服务收入的外汇的结汇：有关合同、收汇通知书。
7.行政、司法机关收入的各项外汇规费、罚没款等的结汇：有关收汇决定书、收据。
8.土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇(上述无形资产属于个人所有的，可不结汇)的结汇：有关部门出具的文件。
9.境外投资企业汇回的外汇利润、对外经援项下收回的外汇和境外资产的外汇收入的结汇：利润收入分配证明、有关合同。
10.对外索赔收入的外汇，退回的外汇保证金等的结汇：索赔文件及原汇出汇款。
11.出租房地产及其他外汇资产收入的外汇的结汇：租赁合同、出租管理部门的证明。
12.保险机构受理外汇保险所得的外汇收入。
13.取得经营外汇业务许可证的金融机构经营外汇业务的净收入。
14.国外损赠、资助及援助收入的外汇的结汇：政府授权有关部门出具的批文。金额在等值20万美元以上的，银行凭外汇局核准件方可办理。
15.境内居民及来华人员等值1万美元(含1万美元)以下的现钞结汇，银行可直接办理；超过1万美元的现钞结汇，银行应要求提供真实的身份证明和外汇来源证明，予以办理结汇并登记后报外汇局备案。
有关境内居民个人外汇收入管理，详见国家外汇管理局《境内居民个人外汇管理暂行办法》(汇发[1998]11号)。
(二)结汇手续。在单据、凭证、文件上批注结汇日期、结汇金额；出具一般结汇水单(区别于出口收汇项下的专用结汇水单，不得加盖出口收汇核销专用联章)，供企事业单位记账使用。
对开立外汇账户的境内机构的符合外汇账户收支范围的非贸易及单方面转移外汇收入，银行可先予以入账，事后由指定的会计事务所进行真实性审核。
对开立外汇账户的境内机构的不符合外汇账户收支范围的非贸易及单方面转移外汇收入，银行按下列规定办理：
1.金额在等值2万美元(含2万美元)以下的，银行先办理结汇，外汇局事后抽查；
2.金额在等值2万美元以上20万美元(含20万美元)以下的，银行审核(一)中所列单据和有效凭证予以办理结汇手续；
3.金额在等值20万美元以上的，银行凭核准件办理结汇手续。
三、资本项目外汇结汇
(一)资本项目外汇结汇的审核。所有资本项目下结汇，银行审核外汇局出具的《资本项目结汇核准件》。对外商投资企业外汇结汇，银行还应审核外商投资企业登记证。《资本项目结汇核准件》审核的主要栏目：
1.单位名称栏；2.登记证编号栏(编号是否与提供的外商投资企业登记证一致)；3.结汇币别栏；4.申请金额栏；5.批准金额栏；6.外汇局意见栏(外汇局意见、经办人签字盖章及外汇局业务公章)。
(二)境内机构资本项目下的下列外汇收入，可以申请结汇：
1.外国政府贷款和国际金融组织贷款；
2.外商投资企业外汇资本金；
3.外商投资企业借入的中长期国际商业贷款；
4.外商投资企业借入的用于贸易项下的流动资金的短期国际商业贷款；
5.境内机构对外发行股票收入外汇；
6.外商投资企业在境外发行的除股票以外的其他有价证券；
7.国家外汇管理局批准的其他资本项目外汇收入；
8.境外法人或自然人作为投资汇入的外汇；
9.出口押汇。
(三)境内机构向境外出售房地产及其他资产收入的外汇，视同企业经常项目外汇收入，三资企业在外汇局核定的最高金额以内保留外汇，超出部分应当卖给银行。
(四)以下资本项目不得结汇：
1.除出口押汇外的国内外汇贷款；
2.中资企业借入的国际商业贷款。
(五)结汇手续。在单据与凭证上批注结汇日期、结汇金额；出具一般结汇水单(区别于出口收汇项下的专用结汇水单，仅限企事业单位记账使用)，注明资金来源性质。

第二部分 售付汇操作规程
一、贸易项下的售汇与付汇
银行在办理贸易项下售付汇的基本程序：一是审核贸易的真实性(有进口批文、进口合同、商业单据和有效凭证)，进口商品是否符合国家现行政策；二是审核该项售付汇是否需要外汇局事先备案；三是货到付款项下售付汇金额在等值10万美元以上(含10万美元)的，须逐笔事先向海关核
对进口货物报关单(以下简称报关单)的真伪，海关确认为真实的方可办理；四是审核各种结算方式相应的商业单据和有效凭证。
(一)属于下列情况的进口开证售汇及付汇，银行应审核由外汇局核发的“进口付汇备案表”：
1.进口单位不在“对外付汇进口单位名录”内的(备案表类别注明为“不在名录”)；
2.付汇后90天(不含90天)以内不能到货报关及超过合同金额15%并超过10万美元以上的预付货款(备案表类别注明为“90天以上到货”)；
3.开立信用证后、见单后、提单后或承兑后90天以上的以信用证或托收方式付汇及到期后又推延付汇日期的(备案表类别分别注明为“90天以上信用证”或“90天以上托收”)；
4.到所在地外汇局管辖的市、县以外的外汇指定银行开证或购付汇的(备案表类别注明为“异地付汇”)；
5.付汇或承诺付汇后，所购货物不运往境内而转卖第三方的(备案表类别注明为“转口贸易”)；
6.进口单位已被列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”内的(备案表类别注明为“真实性审核”)；
7.进口单位付汇或开立信用证后，所购买的物资直接用于在境外承揽的工程项目的(备案表类别注明为“境外工程使用物资”)；
8.除上述7款外采用特别方式的进口付汇(备案表类别注明为“真实性审查”)。
备案表的审核要点：
1.备案类别；
2.审核进口单位名称、进口单位代码、付汇银行名称、收汇人国别、预计到货日期、进口批件号、合同发票号、结算方式、付汇币种、付汇金额、外汇局签章(进口单位所在地外汇局加盖的“国家外汇管理局××分局进口付汇核销专用章”，若备案类别系异地付汇的，还需付汇银行所? 诘赝饣憔值娜啡希丛偌痈恰肮彝饣愎芾砭?付汇地)分局进口付汇核销专用章”。)及备案表有效期。
(二)贸易项下售汇及付汇的基本单据与凭证。
1.跟单信用证/保函方式结算。开证时售汇：合同、进口付汇核销单、开证申请书、进口付汇备案表(如需)。到期时售汇及付汇：合同、信用证规定的商业单据及货运单据、进口付汇核销单、进口付汇备案表(如需)。
2.跟单代收方式结算：合同、合同规定的商业单据及货运单据、进口付汇核销单、进口付汇备案表(如需)。
3.光票代收方式结算：合同、进口报关单、进口付汇核销单、进口付汇备案表(如需)。
4.货到付款方式结算：合同、合同规定的商业单据及货运单据、报关单(金额在等值10万美元以上的(含10万美元)，须逐笔事先向海关核对报关单的真伪，海关确认为真实的方可办理)、进口付汇备案表(如需)。
5.预付货款方式结算：合同、进口付汇核销单、形式发票、经银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函(预付货款金额在等值3万美元或以下的可不出具保函)，超过规定比例(例如合同总金额的15%和等值10万美元)的须有外汇局的批件。
办理预付货款售付汇业务的有关要求，详见国家外汇管理局《关于完善售付汇管理的通知》(汇函[1998]27号)第十三条和《关于完善售付汇管理的补充通知》(汇发[1998]22号)第四条。
上述1～4项的进口，实行进口配额管理或特定进口产品进口的货物还应当提供有关部门签发的许可证或进口证明；进口实行自动登记制的货物还应当提供相应的登记表格。代理项下还须审核代理协议。
(三)贸易项下售汇及付汇单据与凭证的审核。除按国际结算的惯例审核有关单证外，银行还须进行如下贸易真实性的审核：
1.购付汇企业名称与相关商业单据、货运单据、有效凭证(如许可证、报关单)上的抬头是否一致。
2.银行售付汇金额不得大于相关商业单据、货运单据、有效凭证上的货款金额。
3.报关单的审核要点：
(1)报关单编号、防伪标签、海关验讫章、放关员签字、申报单位签章、报关日期、报关金额，缺一不得售汇。
(2)贸易方式：一般贸易(白色单)、进料加工(粉红色单)可用于售汇，三来一补(浅绿色单)、实物投资及损赠物资、出境展销展览商品复入境等除经外汇局批准(批准件、核准件、售汇通知单等)不得办理售汇。
(3)经营单位与收货单位栏所列名称与购付汇企业名称、进口合同签约人一致。
货到付款项下，进口合同中的买方、报关单上的经营单位、购付汇申请人及提单上的收货人应当一致。若提单上的收货人与前三者不一致，必须审核代理协议。总之，前三者必须一致。
(4)除了在国家外汇管理局公布的《关于完善售付汇管理的通知》(汇函[1998]27号)第五条规定的保税区海关签发的报关单外，银行不得凭起运国栏为中华人民共和国或境内某口岸的报关单售汇。
(5)报关单金额不得小于售付汇金额。
(6)报关单上的进口日期不得早于购付汇日期90天以上。
4.进口付汇核销单审核要点：
(1)单位代码、单位名称；
(2)收汇人国别、交易编码；
(3)收款人是否在保税区内；
(4)购付汇币种、金额；
(5)付汇性质及备案表编号；
(6)预计到货日期、进口批件号、合同发票号；
(7)结算方式，若系货到付款项下应要求企业详细填列报关单号(为9位数码)、报关日期、币种、金额；
(8)进口单位签章。
(四)银行办理贸易项目售付汇业务的重要提示。
1.若该项售付汇为代理进口付汇的，银行应严格审核购付汇企业的代理进口权。凡非外贸公司和未经国家批准的可从事代理进出口业务的三资企业不得从事进出口代理业务。对外付汇或开立信用证的进口单位必须是对外签订进口合同(协议)的买方及进口货物的经营单位或收货人(代理? 醯礁犊钕钕碌纳蠛思?三)3.(3))。任何进口单位不得代开信用证或代为付汇。
2.银行在办理进口货款付款时，若单据中因缺少货权证明而出现不符点时，银行不得付款，也不得应进口单位的授权或要求付款。
3.银行在遇有购付汇各种单证不符、单证为非有效单证、单证不齐或模糊不清或未经授权的涂改、购付汇金额超过报关单或有效凭证金额的，银行不得办理售付汇。
4.未经外汇局批准，银行不得为下列客户办理售付汇：
(1)购汇者为非居民，但另有规定者除外：
(2)购汇者为非银行金融机构；
(3)贸易项下的购汇者无对外贸易经营权，或进口商品超出其经营范围。
5.分期付款。应首先区分该笔售付汇的结算方式，根据不同的贸易结算方式要求客户提供相应的凭证，同时，应要求客户在同一笔业务下的分期付款在同一家银行办理。银行原则上不应为已在其他行部分付汇的业务办理余额付汇。银行对于尚未支付完毕的业务凭证，如报关单、提单、
进口许可证等，每次付汇后在其上备注售付汇金额及日期后，保留正本，待客户下期购付汇时继续作为凭证。
6.银行在受理外商投资企业结售付汇业务时，应要求企业出具“外商投资企业外汇登记证”方予办理。
7.售付汇应在有关结算方式或合同规定的日期办理，除用于信用证/保函的保证金外，银行不得为客户提前办理售汇。在远期信用证和远期托收项下，应按远期汇票规定的日期对外支付。
8.为使有远期支付合同或偿债协议的客户避免汇率风险，银行可以按照有关规定为其办理人民币与外币的远期买卖及其他保值业务。银行与境内机构签订的远期结售汇合同应当包括：
(1)远期结汇或售汇所依据的外汇收入来源或外汇支出的用途；
(2)远期结汇或售汇的币种、金额、汇率和期限，并对远期结售汇实行实需原则，即只有按规定应当办理结售汇的外汇收支才可以办理远期结售汇(经总行批准，有关分行方可办理此项业务)。
9.异常情况报告。银行在办理售付汇业务中发现异常情况要立即报告当地外汇局。异常情况包括：经海关核验，报关单为假单。
境内机构结售汇频率加快；金额突然增大，明显超过其正常经营水平，特别要注意1000万美元以上的大额购汇和50万美元以下的多次购汇；以货到付款结算方式购付汇，一次购汇3笔以上或一周连续多次购汇的；境内机构未经批准要求无贸易背景的大额外汇予以结汇的；购汇单位使用? 薅钊嗣癖蚁殖夯悖还夯愕ノ辉吕奂铺崛⊥獗蚁殖鸲畛戎?0万美元；购汇单位在规定比例内频繁预付货款和支付大额佣金；当月银行售付汇总量增减幅度过速(增减幅度超过10%)；银行认为有必要报告的其他异常情况。
银行在办理售付汇时应严格审核所需的商业单据和有关凭证，有骗汇疑点的，要在付汇前向当地外汇局报告，并要求进口单位持单证到外汇局做贸易真实性审核。
10.关于单据留存。银行办理售汇和付汇后，应当在相应的有效凭证和有效商业单据上签章后留存备查。货到付款项下应当在报关单上加盖“已供汇”章。将报关单送海关核对的应将原件复印留存。
银行应留存正本商业单据和有效凭证。如果正本运输单据确实无法留存，银行应在正本单据上签注售付汇金额、时间、经办人等业务摘要，并复印留存。对于以陆运/电提方式确实无法提供正本运输单据的，可以以复印件或货物收据替代。总之，银行应尽最大可能留存正本单据。
11.保税区内企业所有对外支付和向保税区外支付，持保税区外汇登记证、支付协议或者合同及境外或者区外金融机构、非金融机构的支付通知及规定的有效凭证和商业单据，从其外汇账户中支付，原则上不得购汇支付。
有关保税区的外汇管理问题，详见国家外汇管理局《关于保税区外汇管理有关问题的通知》(汇发[1998]8号)。
12.各级业务人员按权限审批、办理售付汇业务，超过权限必须报上级审批。
(五)售汇及付汇手续。根据不同的结算方式，分别在信用证、合同、报关单及有关单据上批注，加盖“已供汇”章；在进口付汇核销单上批注、盖章。
(六)贸易从属费用的售付汇单据及审核。
1.进口或出口项下的运输费、保险费，银行凭进口或出口合同、正本运输费收据/发票和保险费收据/发票办理。
运输费收据/发票应审核：
(1)一般注有“运费通知”字样；
(2)进口/出口单位名称；
(3)货物品名、件数、毛重等；
(4)运费金额、币种；
(5)运输公司签章。
保险费收据/发票应审核：
(1)一般注有“保险费收据/发票”字样；
(2)被保险人单位名称；
(3)保单号码、保险金额；
(4)保险费金额、币种；
(5)保险公司签章。
2.出口项下的佣金，不超过合同总金额2%的暗佣或暗扣和5%的明佣或明扣，或者虽超过这一比例但未超过等值1万美元，银行凭出口合同(明佣)、发票、佣金协议(暗佣或暗扣)、结汇水单或收账通知并在确认出口单位收汇金额与发票金额相符后方可办理售汇付汇。若超过上述比例并超? 戎?万美元的，银行须凭外汇局的核准件办理。
佣金协议须审核：
(1)双方名称、地址；
(2)有关合同号码及内容(合同金额、品名等)；
(3)佣金条款；
(4)双方签章。
结汇水单或收账通知须审核：
(1)收款单位名称；
(2)结汇/入账金额；
(3)银行签章。
3.出口项下退赔外汇的支付，银行凭出口单位提供的结汇水单或收账通知、理赔协议、外汇局出具的“已冲减出口收汇核销证明”办理。
结汇水单或收账通知须审核：
(1)收款单位名称；
(2)结汇/入账金额；
(3)银行签章。
(七)售付汇手续
分别情况在相关的单证上批注。
二、非贸易项下售汇及付汇
(一)非贸易项下售汇及付汇基本单据与凭证。
1.境外承包工程所需的投标保证金的售付汇：投标文件；履约保证金及垫付工程款项的售付汇：中标工程合同。
2.境内机构以下用汇，凭用户提供的支付清单先从其外汇账户中支付或兑付，事后核查：
(1)民航、海运、铁道部门(机构)支付境外国际联运费、设备维修费、站场港口使用费、燃料供应费、保险费、非融资性租赁费及其他服务费用；
(2)民航、海运、铁道部门(机构)支付国际营运人员伙食、津贴补助；
(3)邮电部门支付国际邮政、电信业务费用。
3.偿还外债利息售付汇：外汇局出具的核准件。
4.偿还境内中资金融机构外汇贷款利息的售付汇：外汇(转)贷款登记证、借款合同及债权人付息通知单。
5.下列财政预算内的机关、事业单位和社会团体的非贸易非经营性用汇，由中国银行办理：
(1)财政预算内的公费出国留学、进修人员用汇；
(2)向国际组织缴纳的会费、股金和基金用汇；
(3)对外援助、国际救济与捐款用汇；
(4)机关、驻外使领馆、事业单位及社会团体在外设立的代表处或办事处的开办费和经费用汇；
(5)聘请外国专家用汇；
(6)因公临时出国访问、考察、办展览、学习、培训、出席国际会议等用汇；
(7)境外朝觐用汇；
(8)对外宣传用汇和其他预算内用汇。
6.下列境内机构的财政预算外非经营性用汇，银行依据以下所列的有效凭证办理售付汇业务：
(1)在境外举办展览、招商、培训及拍摄影视片等用汇：合同、境外机构的支付通知书及主管部门批准文件；
(2)对外宣传费、对外援助费、对外捐赠外汇、国际组织会费、参加国际会议的注册费、报名费：省部级行业主管部门的批准文件及有关函件；
(3)在境外设立代表处或办事处的开办费用和年度经费：省部级对口主管部门批准设立该机构的批准文件和经费预算书；
(4)国家教委国外考试协调机构支付境外的考试费：对外合同和国外考试机构的账单或结算通知书；
(5)在境外办理商标、版权注册、申请专利和法律、咨询服务等所需费用：合同和发票；
(6)因公出国费用：外交部授权的准许审批出国任务部门的出国任务批件。
7.居民个人因私用汇。
(1)银行依据以下规定的有效凭证，按照国家外汇管理局规定的标准办理售付汇业务
a.因私出境，探亲、会亲(含出境旅游)兑换外汇：
(a)提交本人工作单位证明，无单位的提供由户口所在地街道办事处或乡以上人民政府开具的证明；
(b)已办妥前往国家有效入境签证的护照和出境证明；
(c)前往港澳通行证或往来港澳通行证；
(d)定居在中国境内的外国人，审核其提供注有“侨”字的外国人居留证和注有返还签证的护照或外国人出境证；
(e)出境定居者同时须审核其出示的前往国家(或地区)的居住证；
(f)出境朝觐人员须审核其省级宗教事务管理局的文件；
(g)自费留学的须同时审核其提供的录取通知书。
b.凡通过旅行社组团出境旅游的(其护照附页备注栏内盖有“仅限一次旅游出入境有效”的蓝色条章)，由旅行社集体兑换外汇。凡自行出境旅游的，可向银行直接办理兑换外汇手续。
c.因特殊需要申请兑换外汇，银行须审核下列文件：
(a)凡居民自费出境参加国际学术会议、作学术报告、被聘任教等，如邀请方不负担旅途零用费，审核邀请函(电)、工作单位证明及出境文件；
(b)凡居民缴纳国际学术团体组织的会员费，须审核有关学术组织的证明文件；
(c)凡居民个人从境外邮购少量药品、医疗用具等特殊用汇，须依据其提供的县或市级医院证明附医生处方和本人单位证明；无单位的，要求提供户口所在地街道办事处或乡以上人民政府开具的证明；
(d)居民出境定居后，如因病或其他事故的用汇，审核其境内亲属提供的境外定居当地医院及公证部门的有效证明，或我国驻外使领馆证明。
(2)因私兑换外汇应按以下规定的标准予以办理：
a.出境探亲、会亲(含出境旅游)兑换外汇标准：
(a)去香港、澳门地区可兑换等值1000美元外汇；
(b)去香港、澳门以外的国家或地区(含台湾)可兑换等值2000美元外汇。
b.出境定居兑换外汇的标准：
(a)离休金、退休金、离职金、抚恤金可全部兑成外汇，其中离职金不足兑付2000美元的，可一次性兑付2000美元等值外汇；
(b)在境外定居后，其离休金、退休金、离职金、抚恤金凭境外定居证明和有效的生存证明，每半年全额兑付一次外汇；
(c)无工资收入的境内居民出国(境)定居的可一次性兑付2000美元等值外汇；
(d)未满14周岁的儿童，每人可按上述标准的一半兑换外汇。
c.自费朝觐人员和自费留学人员出境时可一次性兑付2000美元等值外汇。
d.因其他需要兑付外汇标准：
(a)境内居民自费出境参加国际学术会议、作学术报告、被聘任教等，如邀请方不负担旅途零用费，按出境探亲标准兑换外汇；
(b)境内居民缴纳国际学术团体组织的会员费按其组织规定标准兑换外汇汇出；
(c)居民个人从境外邮购少量药品、医疗用具等特殊用汇，可兑换1000美元(含1000美元)以内的等值外汇；
(d)居民出境定居后，如因病或其他事故，其境内亲属最高可兑换1000美元等值外汇汇出；
(e)上述未列入的其他用汇，金额在500美元以内(含500美元)的，由银行兑付。
居民个人超过上述范围的因私用汇，银行应审核个人工作单位(无单位的由户口所在地街道办事处或乡以上人民政府)证明文件；居民个人超过规定标准的因私用汇，银行应要求其持规定的文件向外汇局申请，凭外汇局出具的真实性核准件办理。
(3)居民个人移居出境后的下列合法人民币收益兑付，银行根据个人身份证明和以下所列有效凭证进行审核：
a.人民币存款利息，持人民币利息清单；
b.房屋出租收入的租金，持房产租赁合同和管理出租部门的证明；
c.其他资产的收益，持有关证明材料和收益清单。
8.境内居民外汇存款的汇出境外。
(1)银行必须首先区分外汇户存款和外钞户存款。外汇户存款可以直接办理汇出境外，而外钞户存款汇出境外须区别以下情况分别办理：
a.对持有批准双程出入境或单程出境签证护照离境的个人，允许携出或汇出。
b.购买药品、仪器、书刊者审核凭证为：有效商业信件或者发票。自费留学的报名费、学费、生活费可以凭学校通知汇出外汇。
c.如存款人在境外的直系亲属发生特殊情况(重病、死亡、意外灾难)，可以凭境外公证部门的有效证明，或者我驻外使领馆的证明，或者病人所在地(单位)的申请报告或者医院出具的处方汇出外汇。
(2)境内居民外钞户汇出汇款在等值2000美元以内的，由存款银行按照上述规定审核办理；2000美元以上，10000美元以下的需经当地外汇局审核办理； 10000美元以上的报国家外汇管理局审核，授权的银行凭核准件办理外汇汇款业务。
9.外商投资企业外方投资者依法纳税后的利润、红利的汇出，凭董事会利润分配决议书办理售付汇业务。
10.按照规定应当以外币支付的股息，依法纳税后，凭董事会利润分配决议书办理。
11.驻华机构及来华人员的合法人民币收入(如签证费、认证费、外航驻华机构代办客货运费等)需汇出境外时，银行应审核其提交的证明材料和收费清单兑付；驻华机构及来华人员从境外携入或在境内购买的自用物品、设备、用具等，出售后所得人民币款项，需汇出境外时，审核凭证? 汗ど痰羌侵せ虮救松矸葜っ骱统鍪燮局ぁ? 12.外商投资企业中外籍、华侨、港澳台职工依法纳税后的人民币工资及其他正当收益，凭有效证明材料到银行兑付。
13.临时来华的外国人、华侨、港澳台同胞出境时未用完的人民币，可凭本人护照、原兑换水单(有效期为6个月)兑回外汇，携出境外。
14.境内机构单笔提取等值1万美元(含1万美元)以下的现钞，银行审核其规定的有效商业单据和有效凭证后直接办理；超过1万美元的，银行应要求其向外汇局申请并提交规定的有效凭证和有效商业单据，凭外汇局的真实性核准件办理售付汇业务。
15.办理引进无形资产售付汇时，银行必须审核下列相关凭证办理售付汇手续：
(1)专利权引进的用汇。
a.专利权许可的用汇审核凭证为：
(a)专利实施许可合同；
(b)国家专利局颁发的专利实施许可合同备案回执；
(c)国家专利局颁发的专利广告证明；
(d)外经贸部及其分支机构颁发的技术引进和设备进口合同注册生效证书。
b.专利权转让的用汇审核为：
(a)专利转让合同；
(b)国家专利局颁发的专利登记簿副本或专利广告证明；
(c)外经贸部及其分支机构颁发的技术引进和设备进口合同注册生效证书。
(2)商标权引进的用汇。
a.不包括专利、专有技术许可或转让的商标许可的用汇审核凭证为：
(a)商标使用许可合同；
(b)国家商标局颁发的商标使用许可合同备案通知书。
b.包括专利、专有技术许可或转让的商标许可的用汇审核凭证为：
(a)商标使用许可合同；
(b)国家商标局颁发的商标使用许可合同备案通知书；
(c)外经贸部及其分支机构颁发的技术引进和设备进口合同注册生效证书。
c.不包括专利、专有技术许可或转让的商标转让的用汇审核凭证为：
(a)商标转让合同；
(b)原商标权人商标注册证；
(c)国家商标局颁发的核准转让注册商标证明。
d.包括专利、专有技术许可或转让的商标转让的用汇审核凭证为：
(a)商标转让合同；
(b)原商标权人商标注册证；
(c)国家商标局颁发的核准转让注册商标证明；
(d)外经贸部及其分支机构颁发的技术引进和设备进口合同注册生效证书。
(3)著作权引进的用汇。
a.取得境外授权，以图书形式翻译或重印境外作品(包括配合图书出版的音像制品)的用汇审核凭证为：盖有各省、自治区、直辖市版权局“著作权合同登记章”的著作权许可使用合同或合同登记的批复。
b.音像制品著作权许可的用汇审核凭证为：
(a)盖有“国家版权局合同登记章”的音像制品著作权许可使用合同；
(b)文化部或广播电影电视部颁发的核准件。
c.电子出版物著作权许可的用汇审核凭证为：
(a)电子出版物著作权许可使用合同；
(b)各省、自治区、直辖市版权局颁发的盖有“国家版权著作合同登记办公室”章的核准件。
d.计算机软件许可的用汇审核凭证为：
(a)计算机软件许可使用合同；
(b)各省、自治区、直辖市版权局颁发的盖有“国家版权著作合同登记办公室”章的核准件；
(c)外经贸部及其分支机构颁发的技术引进和设备进口合同注册生效证书。
(4)非专利技术的许可和转让的用汇。
a.专有技术的许可和转让的用汇审核凭证为：
(a)专有技术的许可或转让合同；
(b)外经贸部及其分支机构颁发的技术引进和设备进口合同注册生效证书。
b.技术咨询、技术服务、合作设计、合作研究、合作开发、合作生产的用汇审核凭证为：
(a)相应的合同；
(b)外经贸部及其分支机构颁发的技术引进和设备进口合同注册生效证书。
(二)售付汇手续。在有关单证正本上批注售付汇金额、日期，加盖“已供汇”章。
三、资本项目下的售、付汇
(一)资本项下售付汇审核。
1.境内机构偿还境内中资金融机构外汇贷款本金售付汇，银行须审查外汇(转)贷款登记证、借款合同及债权机构的还本通知单。
2.境内机构偿还外债本金，银行应审核企业提供的《国家外汇管理局外汇(债)贷款还本付息核准件》。其审核栏目要点为：
(1)是否为开户银行留存联；
(2)单位名称是否与外商投资企业登记证上一致；
(3)经办、批准人签章；
(4)外汇局公章。
3.境内机构对外担保履约用汇，银行应审核外汇局核准件(同2.)。
4.境内机构境外投资资金汇出，银行应审核企业是否有加盖外汇局业务公章的核准件。
5.外商投资企业的中方投资者经批准需以外汇投入的注册资本金，银行应审核企业是否有外汇局批文。
6.外商投资企业注册资本增加、转让或以其他方式处置需进行外汇资金划拨，银行应审核外商投资企业外汇投资款境内划拨审批表。
7.依法终止的外商投资企业，按照国家规定进行清算、纳税后，属于外方所有的人民币需购汇的，银行应审核清算报告、完税证明。
(二)银行办理资本项目售付汇业务的重要提示。
1.银行必须按外汇局(县支局以上)的批准文件或核准件办理资本项目结汇、售汇和付汇及境内划转业务和专用账户开立业务。
2.各行营业网点中的县支行及县支行以下分支机构不得办理资本项目外汇结汇、售汇和付汇及境内划转业务和专用账户开立、收支业务；上述业务由其上级机构(各行本部)办理。
3.银行自营外汇贷款的还本付息须经外汇局逐笔核准。
4.借款合同无提前偿还条款的，不得提前还贷；有提前偿还条款的，经外汇局核准，可以自有外汇偿还，不得售汇偿还债务。
(三)售付汇手续。
1.银行对境内机构偿还境内中资金融机构外汇贷款本金售付汇时，应在外汇(转)贷款登记证、借款合同正本上批注售付汇金额、日期，加盖“已供汇”章，留存复印件及债权机构的还本付息通知。
2.银行对境内机构偿还外债本金售付汇时，应留存《国家外汇管理局外汇(债)贷款还本付息核准件》。
3.其他情况的资本项下售付汇，银行应留存外汇局的有关批准件或核准件。
交通银行客户购汇申请书
致：交通银行 分行 年 月 日
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｜用汇单位（人）｜ ｜进口付汇核销单号 ｜ ｜银行编号 ｜ ｜
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｜用汇金额 ｜ ｜外汇（台账）账号 ｜ ｜人民币账号 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜买汇人民币支付方式｜ ｜购汇请凭以下有效文件 （ ）合 同 （ ）进口报送单 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜
｜（ ）贸易项下（ ）信用证 ｜ （ ）进口批准件 （ ）发 票 （ ）代理协议 ｜
｜（ ）非贸项下（ ）代收 ｜ （ ）投标文件 （ ）正本运单 （ ）外汇（转）贷款登记证 ｜
｜（ ）资本项下（ ）汇款 ｜ （ ）进口付汇核销单 （ ）运、保费收据 （ ）外汇（转）贷款还本付息核准件 ｜
｜ （ ） ｜ （ ）进口付汇备案表 （ ）支付通知书 （ ）董事会利润分配协议书 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－｜ （ ）其他批文 ｜
｜售汇汇率｜ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－｜ ｜
｜折合美元｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜用汇单位保证以上情况及所附凭证正确无误 ｜
｜ 制单： 复核： 用汇单位公章： ｜
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｜银行审核意见： ｜
｜ 上述内容与所附文件／凭证描述相符，拟按申请书要求办理售汇。 ｜
｜ ｜
｜ 初审人： 复审人： 审批人： 交通银行 分行 ｜
｜ （加盖售汇专用章） ｜
｜ 年 月 日 ｜
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1998年11月17日