教育部


广播电视大学学生学籍管理暂行规定

1980年11月20日，教育部


为确保广播电视大学有稳定的正常的教学秩序，不断提高教学质量，培养又红又专的建设人才，根据电大学生比较分散等特点，对在册学生的学籍管理暂作如下规定：
一、入学和注册
1．凡按招生规定，经省、市、自治区电大核准录取的全科和单科学生，应按规定时间，持录取通知书到指定的教学班办理报到注册手续。因故不能按时注册者，必须持有关的证明，向教学班申请延期报到。开学后无故不报到者，取消入学资格。
2．新生入学后，教学班应填写“学生学籍卡”、“学生名册”。并按省、市、自治区广播电视大学的要求及时上报。
3．新生入学后，由省、市、自治区电大统一颁发贴有相片的学生证。
4．每学期开学时，学生应到教学班办理注册手续。教学班应及时将各年级学生的变化情况报工作站（或分校），再由工作站（或分校）转报省、市、自治区电大。
5．凡注册的学生，应建立学籍档案。全科生的学籍档案应包括“入学审批表”、“学籍卡”以及学生个人的思想小结、毕业鉴定等材料；单科生的学籍档案只需“入学审批表”、“学籍卡”。学生个人的单行材料，学生转学时，应随人转走；毕业或退学的学生，应交学生原所在单位归档。
学籍档案的分级管理办法，由省、市、自治区电大按实际情况自定。
6．新生入学后，如发现在政治、文化、健康等方面不符合招生条件的，或群众揭发是徇私舞弊、“走后门”上学的，经调查属实，由工作站（或分校）报经省、市、自治区广播电视大学批准，取消其学籍。
7．凡全脱产的正式学员学习期间不能报考其他大学。征得原所在单位同意，可以报考研究生和应科研等单位的招聘。
8．凡经单位同意报考，并被电大录取的在册学生，在学期间原单位不得随意抽调其离校。
二、成绩考核和毕业
1．电大学生的成绩考核，应包括学业和操行两个方面。学业方面，要按教学计划的规定，考核学生的学习成绩；操行方面，要对学生的政治觉悟、思想意识、道德品质，以及在学习和劳动中的表现进行考察评定。
2．广播电视大学实行学分制。学分的计算办法按经批准的教学计划有关学分的规定执行。
3．对学生学业成绩的考核，主要采取考试的办法。根据考试结果评定学业成绩，作为学生取得学分的依据。
4．学期及毕业考试的课程门数，中央电大开的课程按中央电大的教学计划规定执行，并由电大统一命题，统一评分标准，统一考试日期。
5．严格执行考试纪律。在考试中，凡有抄袭、舞弊行为者，其所考课程的成绩作零分处理；毕业前，视其认识和改正情况，决定是否给予一次补考机会。协助考生舞弊者，应视其情节轻重，给予批评教育或纪律处分。
6．在学期、毕业考试期间，在册的全科生不准无故请假。单科生原则上不批准出差或休假，如遇特殊情况，考试时经准假外出到其他地区，则可向当地广播电视大学工作站（或分校）提出参加考试的申请，并交验学生证和有关准假休假证明。当地广播电视大学工作站（或分校）应该认真审查证件，严格履行考试手续，准予参加考试，并将考生的考试试卷密封寄考生所属广播电视大学工作站（或分校）。
7．因病或其他原因不能参加考试者，因病必须有医疗单位医生证明，因事必须持有关证明，向教学班办理请假手续，报经电大工作站（或分校）批准，准予补考；无故不参加考试者，取消其补考资格。凡经批准补考的学生，其补考成绩不管是多少分数，在成绩单上只记“补考及格”或“补考不及格”。
8．电大在册学理、工科的学生，原则上必须完成规定的实验课，方能准予毕业。
9．学生应进行学期（或学年）操行评定和毕业鉴定，先由学生写个人小结，经全班学生集体讨论评定，并写出书面评语。操行评定和毕业鉴定的目的是肯定成绩，指出缺点，鼓励学生走又红又专的道路。
操行评定按学期或学年进行，由各省、市、自治区电大根据实际情况自行决定。
10．全科生学完电大规定的全部课程，并取得了规定的总学分，教学班就其操行、身体健康情况进行全面鉴定，报工作站（或分校）审核，经省、市、自治区广播电视大学批准，合格者发给毕业证书。如有的全科生只取得部分单科的学分，可发给单科结业证书。
单科生学完所学单科课程，并取得该科规定的学分，可按上述手续发给单科结业证书。凡通过单科学习方式，陆续学完所学专业规定的全部课程，并取得各单科结业证书者，可持各单科结业证书和该生所在单位对其操行、身体情况鉴定的证明，向广播电视大学工作站（或分校）申请领取毕业证书。工作站（或分校）应认真核实情况，报省、市、自治区电大批准，发给毕业证书。
三、转学、休学、退学
1．全科生一般不予转学。因特殊原因需要转学者，必须具备下述条件：调入单位允许其脱产学习，并同意承担其全部学习费用；调入地区或单位的教学班同意接受其插班学习，手续完备，并经电大工作站（或分校）批准，方准转学。
单科生因工作调动、家庭搬迁等原因需要转学者，必须持原教学班上一级电大工作站（或分校）的转学证明，和调入单位同意其学习的证明，向调入地区电大工作站（或分校）提出转学申请，经批准后办理转学入学手续。调入地区电大工作站（或分校）应报省、市、自治区广播电视大学备案。
2．学生因病或其他原因申请休学者，经单位同意，由教学班报经电大工作站（或分校）批准后，办理休学手续。休学时间不得超过一年。学生复学，应由本人申请，工作单位同意，教学班同意接受，并经工作站（或分校）批准，方可复学。学生休学、复学情况，工作站（或分校）应报省、市、自治区广播电视大学备案。
3．学生因病或其他原因申请退学者，经原单位同意，由教学班报经工作站（或分校）批准方可退学。退学学生不能复学。学生退学情况，工作站（或分校）应报省、市、自治区广播电视大学备案。
4．在册全脱产学生，在每个学期必修课程考核中三科不及格者，不予补考，应退学；两科不及格者，予以补考后仍两科不及格，应退学；累计有三科必修课不及格，应退学。应退学者，经单位同意，也可改为单科学习。
四、纪律和考勤
1．广播电视大学的学生，要模范地遵守国家法令、学校的各项规章制度和革命纪律。
2．广播电视大学的学生要尊敬师长，团结同学，关心集体，爱护公物，讲究卫生，锻炼身体。
3．学生在教室内，不允许抽烟和大声喧哗，要保证教学班有良好学习的秩序。
4．在册学生应按时收看收听电大的讲课，按时参加实验课等教学活动。无故不参加者，均为旷课。
学生因事、因病不能到课，要履行请假手续。7天以内由教学班负责人批准；7天以上由主管教学班的领导单位批准。无故不请假或无故超假者，均以旷课论处。对旷课学生要进行批评教育，对请事假和旷课的学生要通知原单位、并由原单位按其考勤和扣工资制度办理。旷课累计时数超过省、市、自治区电大规定者，按自动退学处理，取消其学籍。
五、奖励和处分
1．对德、智、体全面发展的优秀学生，由教学班评议，取得学生所在单位同意，报工作站（或分校）批准，予以表扬和奖励。
2．对破坏纪律、损坏公物、品质恶劣、道德败坏、违法乱纪的学生，应严肃地进行批评教育，屡教不改的，视情节轻重，分别给予警告、记过、留校察看和开除学籍的处分。给予警告、记过、留校察看处分，应征得学生所在单位同意，并由教学班报工作站（或分校）批准，工作站（或分校）报省、市、自治区电大备案；给予开除学籍处分，应由教学班提出报告（并附学生所在单位的意见），工作站（或分校）提出意见，报省、市、自治区广播电视大学批准。
给予学生处分，应经全班学生讨论，本人参加会议，充分发扬民主。
对受警告、记过、留校察看处分的学生，不应歧视，要热情耐心地帮助他们改正错误。受留校察看处分的学生确有认错和悔改表现，经一段时间的考验，可以撤销处分。撤销处分应由教学班提出意见，经工作站（或分校）批准，并报省、市、自治区电视大学备案。
3．对学生的表扬、奖励和处分，都应以书面正式通知学生原所在单位。
六、各省、市、自治区电大可结合各自的具体情况制定学籍管理补充细则。


中小企业信用担保的问题及对策

　　　　　 　 冯兴吾　李冰　刘金海


内容摘要：以信用担保为中介的中小企业信用担保机构主要发展和成熟于欧美、日本等国家。20世纪90年代以来，我国各地迅速涌现各有特色的中小企业信用担保机构，创造了一定效益，但由于多种原因，也制约着其本身的进一步发展。本文重点分析了中小企业信用担保机构目前存在的重要问题，结合实际提出了建立在保项目的预警系统，健全审保偿分离制度，完善反担保措施，实行风险分但、资金补偿、建立和健全中小企业信用担保体系等对策。
关键词：中小企业　担保　问题　对策

　　目前，我国中小企业已超过800万家，占企业总数的99％。中小工业企业在全国工业总产值和实现利税中的比重已分别达到60％和40％，其提供的就业岗位更占到全国城镇就业总数的75％，中小企业在国民经济中已起到举足轻重的作用。信用担保在经济活动中引导社会资金特别是银行信贷资金向中小企业倾斜，为合理配置社会资源发挥了重要作用。我国中小企业信用担保虽起步较晚，但发展较快，已成为一个新兴的行业。央行有关资料显示，截止到2002年9月末，国有独资银行对中小企业的贷款余额为3.7万亿元，占各项贷款余额的53％。但由于立法相对滞后等原因的制约，中小企业信用担保业还未能得到健康有序的发展。本文拟从我国中小企业信用担保存在的主要问题，提出风险防范对策，以促进担保业走上健康发展的轨道。
　　一、中小企业信用担保存在的问题
　　1、规模较小、出资分散、风险增大。地方政府按县区设立担保基金，决定了担保机构的小规模和大数量。有的基金只有几百万，大部分企业互助基金规模较小，很难得到银行的信任。如2002年9月11日正式注册的宣城市中小企业信用担保公司是宣城市国诚投资有限公司投资设立的，隶属于市政府，归市经贸委管理，市财政局监督，首期注册资金也只有人民币600万元。2000年7月，全国各地建立的担保机构有200家，但至2001年7月，担保机构已膨胀到800余家，且机构数量还在加速扩张，机构数量如此超常、无序地增长，其背后必然隐藏着巨大的风险。
　　2、资金来源的单一。大部分中小企业信用担保公司以政府财政资金为主，只有少数地区设有民营担保公司。由于中小企业量大面广，而且需求是多种多样的，政府出资的政策性担保远远满足不了中小企业担保的需要。而且地方财政担保基金大部分是一次性注入，规模又小，缺乏资金补偿机制。现在许多地区银行不愿意为中小企业提供贷款，其中一个重要的原因就是担保规模较小，没有补偿机制。
　　3、政府不适当干预和政策的不连续。我国目前的中小企业信用担保机构是在各级政府的直接支持下建立的，如果政府行为得不到制约，政府就可能会以出资人身份不适当干预担保业务活动，信用担保就会重蹈政府干预贷款的覆辙，出现各种形式的指令性担保。虽然政府提出要减少行政干预，实行公司化运作，但是领导说了算、领导定项目造成呆坏帐的现象还广泛存在。另一方面，信用担保机构又离不开政府的支持，尤其是资金上的支持。如果政府对中小企业的政策发生调整，或者减少对担保机构的资金注入，担保机构就难以为存。
　　4、缺乏一定水准的专业队伍，尤其是既懂经济、又懂法律的复合型人才。由于近年来的盲目扩张，担保机构缺乏一定水准的专业队伍，不少地方政府出资的担保机构可以说是政府官员从事担保，很难说了解担保业务。而担保品种的设计和开发、担保风险的控制都是依靠专业技术、专家队伍和经验来实现的。目前专业知识和经验的匮乏，严重制约着中国担保业的发展。有些担保机构由于管理人员缺乏风险意识和识别、控制风险的有效手段，已出现因代偿过多，无法履行保证责任，进入清算破产程序等严重后果。
　　5、中小企业信用观念淡薄，诚信意识差。我国中小企业面广量大，虽然不乏信用优良的企业，但从整体而言，由于整个社会信用问题没有得到根本改善，对借款人或被担保人缺乏严格的监督制约机制和惩罚制度。有的中小企业管理混乱，会计制度不规范；有的缺乏偿债意愿；有的采取非正当手续“逃、废、甩、赖”债务。
　　6、银行和中小企业信用担保机构的权利与义务不对等。在担保风险的分担上，协作银行往往只享受权利而不愿承担义务或少承担义务，即要求中小企业信用担保机构承担100％的风险；在保证方式选择上，协作银行则要求中小企业信用担保机构承担连带责任保证，中小企业信用担保机构处于被动地位；在税赋的承担上，中国人民银行虽然先后下发了《关于进一步改善中小企业金融服务的意见》、《关于加强和改进中小企业金融服务的指导意见》，也和国家税务总局联合下发了《关于中小企业信用担保、再担保机构免征营业税的通知》。但是，中小企业信用担保机构担保人民币100万的收益只是银行的10分之一，而风险却是银行的10倍。
　　7、缺乏对担保机构的法律规范。从国内担保业的法律环境看，全国人大常委会于1995年6月通过了《中华人民共和国担保法》，并于同年10月1日起生效。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》也于2000年9月由最高人民法院审判委员会第1133次会议通过，于同年12月13日施行。但是《中华人民共和国担保法》的立法背景是为了解决企业间债务及保护银行的债权，立法的目的是为了保护债权人的利益，对担保人的权益保护显然不够。因此，对中小企业担保机构的法律地位、服务对象、支撑体系和运作规则必须有专门的法律、法规加以调整。虽然自中小企业信用担保试点以来，原国家经贸委和财政部发布了有关中小企业信用担保的管理办法，但是这些部门规章立法层次相对较低，效力有限，难以对担保业整体和该行业所涉及的社会关系进行全面规划和调整，难以为中小企业信用担保提供有效的政策支持和法律保护。
　　二、中小企业信用担保问题的对策
　　1、建立在保项目的风险预警系统。
　　建立以中小企业为主要对象，以信用记录、信用调查、信用评估、信用发布为主要内容的社会信用管理系统，强化中小企业信用观念，严惩失信行为，以贷款银行的贷款风险预警系统为基础，对在保项目进行跟踪监测，在动态中控制受保企业风险。
　　对中小企业信用担保机构预警的主要方法是，建立以“不良资产比例、资产流动性比例、盈亏状况、资本充足率、费率变动的状况、担保风险度的变化、内控完善程度以及市场风险水平”为核心的整套风险监测、预警指标体系。
　　中小企业信用担保机构风险预警指标体系具体指标有：
　　⑴、不良担保率超过一定比例，或不良担保率不降反升；
　　⑵、会员客户的担保余额超过该客户交纳补偿金放大信数的100％；
　　⑶、单个担保客户的担保余额超过中小企业信用担保机构的一定比例；
　　⑷、总负债与总成本的比例超过一定比例；
　　⑸、应收与未收担保费与担保费收入总额的比例超过一定比例；
　　⑹、经营效益急剧下滑或亏损增加。
　　2、设立保审委员会，建立健全审保偿分离制度。
　　中小企业信用担保机构设立保审委员会委员由5－9人组成，保审委员会设立主任一人，主任不享有赞成投票权，但拥有一票否决权，以增强担保业务操作的责任心。
　　中小企业审保偿程序是：第一，企业向银行申请贷款；第二，银行审查贷款要求，并将需要担保的企业申报担保机构。申请担保的企业应具备下列条件：经工商行政管理部门批准登记注册，独立核算，自负盈亏，具有法人资格；在国有商业银行或其他依法设立的金融机构开立帐户的中小企业；具有符合法定要求的注册资本金，必须的经营资本金，合法经营，资信程度良好，经营管理水平和经济效益较高；资产负债比例合理，有连续的盈利能力和偿债能力，并能按照规定提供有效可靠反担保措施的中小企业；第三，按照企业所在区域考核其资信；第四，担保机构进行综合平衡，决定是否给予担保、何种形式的担保、担保的比例。此程序是担保机构最关键的步骤。一般而言，公司受理担保项目后，即开展项目初审，初审主要内容包括：企业基本情况、项目基本情况、项目及后续产品的技术分析、企业财务状况、市场预测及销售分析、企业资金及还款来源、安全保证措施、基本风险度评估、其他需要说明的问题以及结论。初审过程中若发现企业出具虚假资料、重大经济决策失误、违法乱纪问题，或者因企业主动要求撤回担保申请时，可终止初审；若企业要求暂缓处理或不能提供某些重要资料等，可暂缓进行初审；第五，担保机构与贷款银行签订保证合同；第六，承担担保责任。
　　3、实行担保业务内部稽核制度。
　　英国A.H.Millichamp认为，内部稽核可以定义为：“企业内部为企业服务的，对控制系统和经营质量进行独立评估的一项功能。它客观地检查、评估和报告内部控制是否足够，以确保资源得到有效、适当、经济和高效的使用”。
　　中小企业信用担保机构稽核的范围，具体包括以下方面：
　　⑴、财务和经营信息的可靠性和完整性以及这类信息的辨别、衡量、分类和报告方法；
　　⑵、对经营和报告有重大影响之政策、计划、措施、法律和规定的各项保障制度，并判断中小企业信用担保机构是否遵守；
　　⑶、保护资产的办法，如有可能证明这些资产的存在；
　　⑷、评估资源使用的经济性和效益性；
　　⑸操作或程序是否与计划吻合，并确定其结果是否与原定目标一致。
　　4、采用反担保措施
　　一是要求受保企业提供反担保。《中华人民共和国担保法》第4条规定：“第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。”反担保的方式既可以是债务人自己担保，也可以是其他人担保，反担保人必须是具有代为清偿能力的法人和组织。企业法人包括国有企业法人、集体所有制法人、三资企业法人和私营企业法人以及其他形式的股份制企业法人均以国家授予其经营管理的财产或以企业所有的财产承担担保责任，凡具备法人资格的联营组织，应以该企业经营管理的或所有的财产承担保证责任；由部分联营合同当事人同意而以联营企业法人名义作为保证人的，应先由联营法人承担保证责任，再由同意保证的联营合同当事人赔偿其他联营者因此遭受的损失。凡具备法人资格的农村集体经济组织作为反担保人，以其所有的、允许流通或转让的财产承担保证责任。
　　二是要受保企业提供反担保物。在设定反担保物时，应首先以存单及其他有价证券作质押。然后再以企业的厂房、机器设备作抵押。质押作为中小企业担保机构要求被担保方作为债务的反担保的一种方式，对促进资金融通和商品流通，保障交易安全和债权实现，稳定社会经济秩序具有重要意义。质物必须具有交换价值，并且具有可让与性。质物之所以作为质押法律关系的标的物，担保债权的实现，满足债权人的利益，就是因为质物具有交换价值，能够在市场中交易，在债务人不履行债务时，债权人即可从质物拍卖、变卖所得价款中优先受偿。
　　中小企业提供抵押物、质押物的范围，应依照《中华人民共和国担保法》的规定执行，并按法律规定办理有关手续。如用不动产抵押，抵押率按净值计算不超过70％；楼宇按揭抵押、抵押率（按楼价计算）不超过70％；用可转让动产抵押，抵押率（按净值计算）不超过50％；股权、债券、营运车牌质押、质押率（分别按投资额、债券面值、购入价计算）不超过70％；股票质押，质押率（按每股资产净值计算）不超过50％。
　　三是第三方提供担保。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第2条规定：“反担保人可以是债务人，也可以是债务人以外的其他人。反担保方式可以是债务人提供的抵押或质押，也可以是其他人提供的保证、抵押或者质押。”
　　5、健全再担保制度，完善风险分散机制。
　　一是逐步建立全国和省级的再担保机构，对担保机构开展一般再担保和强制再担保业务，有效地分散担保风险。截止2001年底，全国30个省、自治区、直辖市的担保机构通过政府预算拨款、资产划拨、会员企业风险保证金、企业入股等方式共筹集担保资金70余亿元。按照10倍的放大信数和担保机构承担70％的贷款风险推算，预计可为中小企业提供人民币860亿元的信用担保借款，同时，又分散了担保机构的担保风险。
　　安徽省中小企业信用担保中心以再担保业务为主，除了自己直接从事少量担保业务以外，有选择地与市一级担保机构签订担保协议。再担保的条件是：当地市担保机构出现破产，债务清偿后仍不足以补偿贷款银行时，不足的部分由安徽省中小企业信用担保中心代偿。再担保收费为被担保机构在保证期内全部应收保费的5－10％，其中50％返还给担保机构，另50％用于建立再担保体系。
　　二是建立政府补偿机制，保证担保机构有稳定的补充资金。中小企业担保基金规模不能太小，不能过于分散，只有达到一定规模，才能抵御风险。如上海市财政共同基金把各级财政的小笔资金集中起来，基金盘子大了，担保基金本身的信用和杠杆能力提高了。
　　三是建立贷款银行、受保企业与担保机构的共担风险机制。防止银行放松对借款人的审查，要通过合理的担保比例来增强银行的贷款责任。担保机构一般承担70％，其他部分由银行承担。担保机构的比例，法国是50％、日本是50－80％、德国是50－80％、美国是80％、加拿大是50％。
　　6、建立健全中小企业信用担保机构外部监管体系。